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实务
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初级里面算应纳税所得额时候不调整关于递延所得税的影响额,计算净利润时候又把递延所得税费用加上这个不是错的吗?
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会计网
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会计网用户895
1年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
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王家权
实务
税务
Excel
9.96
咨询老师
企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。 净利润=利润总额-所得税费用
王家权
1年前
解答
点击查看全部回复内容>>
这个里面递延所得税应该会影响利润总额计算应纳税所得额的吧?但是他直接计算应纳税所得额时候没考虑,净利润时候又考虑了
会计网用户895
1年前
追问
应纳税所得额就是把按利润总额按税法规定做纳税调整,跟会计准则上的递延所得税没直接关系哈。
王家权
1年前
解答
但是递延所得税本来就是企业准则账面价值和税法规定的计税基础的差额为基础算的所得税影响额,利润总额本来就没考虑这方面的影响额,算调整的时候要考虑把,如果是计入所有者权益的那算净利润所得税费用也不应该考虑啊
会计网用户895
1年前
追问
应纳税所得额是税法概念,请按我第一次发给你的规定计算哈。净利润也是第一次发给你的那个计算公式呀
王家权
1年前
解答
真的是答非所问,水平不够就多学习吧
会计网用户895
1年前
追问
应纳税所得额是个税法概念,就得按税法的要求计算呀,为啥非得扯上会计准则的递延所得税?计算净利润就是按会计准则的计算公式=利润总额-所得税费用。仅仅就是2个科目呀,干嘛非得搞那么复杂?整得自己好像什么都懂,但是什么都没搞明白?
王家权
1年前
解答
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税负债增加-递延所得税资产增加
王家权
1年前
解答
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